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给个税减负担 为商业险添动力
    近日,财政部、税务总局、保监会联合下发通知,自2017年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。对此,专家表示,这一政策相当于对购买商业健康险的人士提高个税起征点,同时有助于推动商业健康保险市场的发展,预计将带动百亿元新市场,使该险种成为与寿险、财险并列的三大业务板块。

  2015年6月,商业健康保险个人所得税试点在北京、上海等国内多个城市展开。经过近两年试点,这一政策将正式推广至全国。

  保监会相关人士表示,这种个人税收优惠型商业健康保险,主要用于补偿被保险人经公费医疗或基本医疗保险、大额医疗保险及商业型补充医疗保险补偿后剩余的自负医疗费用。同时,它可以减免个人所得税,投保人每年2400元的税前扣除额度,相当于每个月个税起征点由3500元提高到3700元。

  本次新政规定,对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。

  举例来说,假如一个人每月薪水是5000元,扣除起征点3500元,那么他要对超出的1500元缴纳个税。现在他买了一份商业健康保险,按照最高抵扣标准,他平均每月获得200元个税抵扣额,也就是说,只需要对1300元缴纳个税。

  AIG保险公司高级精算师袁振对记者表示:“此项税优健康险目前来看至少有两点利好:其一,对保险公司而言,符合税优条件的产品销售会有所上升。其二,对投保人而言,不仅保费会降低,而且可以带病投保,已经得病的人员也可以购买税优健康保险,且保险公司不得因其既往病史等原因拒保,并保证续保。”

  保监会的数据显示,2014年我国商业健康保险的人均保费仅为116元。商业健康保险在我国医疗费用支付格局中发挥的作用仍然有限。对于民众和政府而言,都无法分散支付风险。所以,有必要通过税收优惠,鼓励民众购买商业健康保险。

  根据本次新政的要求,每月200元的抵扣额度仅针对符合规定的商业健康保险产品有效。单位为员工购买保险产品的支出,要计入个人工资薪金。也就是说,保费会占用每月200元的优惠额度,再考虑到税率,对个人的个税优惠一个月实际上为几十元钱。对此,袁振坦言:“此次通知中规定的每月200元抵扣额仍然偏少。未来可以考虑提高抵扣额,进一步对民众让利。”

  目前我国商业健康保险赔付支出在医疗卫生总费用中占比为1.3%,而德国、加拿大、法国等发达国家的平均水平都在10%以上,美国更是高达37%。与之相比,我国的商业健康保险市场潜力巨大。商业健康保险个人所得税试点政策推向全国后,预计将为相关保险公司带来百亿元的新市场。长远来看,商业健康保险有望成为与财险、寿险并列的三大业务板块。

  袁振告诉记者,目前来看,我国的商业健康保险仍然只是社保的补充。如果出现大量的带病投保,保险公司会面临较大风险。商业健康保险业务要想得到快速发展,必须要在机制上进行创新,也可以考虑建立风险调节机制,承保较高风险的保险公司可以从风险较低的公司拿到一部分风险调节基金,从而平摊风险,这对投保人和保险公司都是有利的。

 


信息来源:办公室   发布人:  发布时间:2017-05-12 18:53:03 浏览次数: 【打印此文】 【关闭窗口】
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